A pergunta repete-se todos os anos assim que preenchemos a declaração: «No fim das contas, vou receber reembolso ou tenho de pagar IRS?» A resposta depende de variáveis como retenções na fonte, deduções familiares, escalões de rendimento e até a opção de englobamento de capitais.
Se ainda tens dúvidas sobre a obrigatoriedade de declarar, lê primeiro Quem precisa entregar o IRS?. Caso já saibas que tens de submeter, mas queres fazê-lo sem contabilista, segue o tutorial Como fazer o IRS sozinho.
Conteúdo
1. Como Funciona o Cálculo do IRS?
O resultado final (receber ou pagar) surge da diferença entre:
- Imposto apurado – calculado pela Autoridade Tributária após aplicar taxas progressivas ao rendimento colectável.
- Retenções na fonte – valores já descontados mensalmente pelo empregador, banco ou entidade pagadora.
- Deduções à colecta – saúde, educação, rendas, PPR, despesas gerais familiares, etc.
- Benefícios fiscais – IRS Jovem, donativos, mecenato, reabilitação de imóveis, entre outros.
Fórmula simplificada:
Retenções + Pagamentos por conta – Imposto apurado ± Acertos (juros ou coimas) = Reembolso ou imposto a pagar
Se as retenções superarem o imposto apurado, surge reembolso. Caso contrário, tens de pagar a diferença (ou fica «saldo zero»).
2. Recolher Dados Antes de Simular
Para saber o saldo provisório, junta estes elementos:
- Declaração anual de rendimentos (Modelo 10 ou recibos verdes com totais).
- Comprovativo de retenções na fonte (line 13 da tua folha de vencimento ou declaração da entidade pagadora).
- Despesas dedutíveis validadas no e-Fatura até 25 Fevereiro (saúde, educação, lares, etc.).
- IBAN já associado no Portal das Finanças — essencial para receber mais depressa.
Dica: Despesas que não aparecem no e-Fatura (ex.: rendas como inquilino) podem ser adicionadas manualmente no Anexo H.
3. Métodos para Saber se Vais Receber ou Pagar
3.1 Simulador do Portal das Finanças
Depois de preencheres a declaração (mesmo antes de submeter), clica em «Simular». O sistema apresenta duas colunas: Entregue em separado e Entregue em conjunto, mostrando o reembolso ou imposto a pagar. Se houver diferença significativa, escolhe a opção mais vantajosa.
- Vantagem: cálculo oficial, de acordo com tabelas em vigor.
- Limitação: só disponível depois de preencher todos os anexos.
3.2 Pré-liquidação Automática
Se és elegível para IRS Automático, o próprio portal apresenta logo a quantia preliminar a receber ou pagar. Basta confirmar dados do agregado, IBAN e submeter.
3.3 Simuladores externos ou folhas Excel
Blogs de finanças pessoais e algumas fintechs disponibilizam calculadoras actualizadas. Introduz rendimentos brutos, retenções, número de dependentes e despesas:
- Calcula rendimento colectável (rendimentos – deduções específicas).
- Aplica a taxa marginal (ver tabela ANEXO I OE 2025).
- Soma sobretaxa de solidariedade se aplicável.
Embora úteis, confirma sempre o resultado no portal oficial antes de confiar.
4. Principais Fatores que Alteram o Resultado
Escalões de IRS
Portugal usa taxas progressivas. Subir de escalão pode significar pagar mais, mas apenas sobre a fatia acima do limiar.
Retenções na Fonte
Empresas aplicam tabelas mensais. Se a tua taxa de retenção for alta, provavelmente terás reembolso. Taxa muito baixa aumenta risco de pagar no acerto.
Deduções à Colecta
Cada categoria tem tecto:
- Saúde: 15 % das despesas, limite 1 000 €.
- Educação: 30 % até 800 €.
- Despesas gerais familiares: 35 % até 250 €/adulto.
- Rendas: 15 % até 502 € (inquilino).
- PPR: 20 % até 400 €/casal < 35 anos.
Benefícios Fiscais
IRS Jovem, donativos, mecenato cultural e reabilitação urbana podem reduzir colecta final.
Englobamento vs. Taxa Liberatória
Dividendos, juros e mais-valias sobre capitais sofrem 28 % liberatória. Se o teu escalão for inferior, optar pelo englobamento pode gerar reembolso.
5. Melhorar o Resultado: Dicas Práticas
- Valida facturas mensalmente no e-Fatura para não perder deduções.
- Adapta a taxa de retenção: se recebes sempre reembolso alto, podes baixar a retenção (linha 6 da folha de vencimento) e ter mais liquidez mensal.
- Investe em PPR: deduz até 400 € (ou 20 % do valor aplicado).
- Simula em conjunto vs. separado se és casado: diferenças até 1 000 € são comuns.
- Inclui rendas como despesa para inquilinos — pode aumentar reembolso até 502 €.
- Revisa IBAN no Portal das Finanças para acelerar reembolso.
6. Cronograma de Reembolso e Pagamento
| Data/Evento | Prazo típico |
|---|---|
| Submissão da declaração | 1 Abril – 30 Junho |
| E-mails «Declaração Certa» | 24–72 h após entrega |
| Liquidação processada | até 31 Julho (automático) / 31 Agosto (manual) |
| Reembolso creditado | 10–20 dias úteis pós-liquidação |
| Data limite de pagamento IRS | 31 Agosto (sem juros) / 30 Dezembro (com juros) |
Nota: Prazos variam consoante a complexidade da declaração e eventuais divergências.
Perguntas Frequentes
Não tenho retenções na fonte. Vou pagar de certeza?
Se o teu rendimento colectável ultrapassar o mínimo de existência (≈ 10 150 € em 2025) e não tiveres deduções suficientes, sim, poderá surgir imposto a pagar. Caso contrário, o saldo pode ficar a zero.
Entreguei a declaração e o portal indica «Liquidação em processamento». O que significa?
A Autoridade Tributária está a cruzar os teus dados com outras bases. Normalmente resolve-se em 3 – 10 dias úteis. Se aparecer «diferença a pagar», serás notificado para regularizar.
Posso alterar a taxa de retenção a meio do ano?
Sim. Podes solicitar ao empregador a alteração, aplicando a tabela de retenções da AT para o teu escalão. Isso ajuda a equilibrar o imposto final.
Tenho dois empregos. É por isso que pago sempre?
Provavelmente. As retenções repartidas por dois salários podem ficar abaixo do necessário para o rendimento global. Considera pedir retenção mais alta em pelo menos um contrato para evitar acertos no final.
Receber herança ou prémio de indemnização afecta o IRS?
Heranças não são tributadas em IRS. Já prémios de indemnização pagos pelo empregador podem enquadrar-se na Categoria A. Confirma o tratamento legal antes de submeter a declaração.
Agora já sabes como prever se vais receber reembolso ou pagar IRS: analisa retenções, deduções e usa o simulador oficial antes de submeter. Se o teu objectivo é optimizar o resultado, ajusta retenções, investe em PPR e valida todas as despesas. Para orientações passo a passo sobre o preenchimento, consulta o nosso tutorial completo de IRS. Boa sorte — e que o saldo seja positivo!